年金

如今,企業年金主要覆蓋國有企業和收益較好的民營企業,其中大多數是上市公司。因此,在大家的認知中,企業年金似乎不適合中小企業。然而,隨著金四系統的實施以及國家對稅收征管越來越嚴格,企業年金和個人養老金等稅延性產品正在逐步引起中小企業主的關注。年金計劃為了提供適合中小企業的企業年金方案,企業年金方案提供者至少需要在員工層面和公司層面做到以下幾點:

員工層面:

1. 對員工進行養老規劃教育,盡早激發員工的養老意識。我們希望達到的效果是:激發45歲以上員工投資養老規劃,30-45歲的員工開始有意識並開始付諸養老規劃行為,對30歲以下的員工普及養老知識。

2. 對員工的養老規劃進行單獨模擬測算,特別是對35歲以上的員工要做單獨測算。這樣可以幫助他們年輕時靈活選擇各種養老工具,特別是充分利用稅延性養老產品。

3. 針對中高收入群體設計個人所得稅節稅方案。特別要注意如何應用稅延性養老產品來制定節稅方案,以達到合法節稅的目的。通過節稅方案的設計,結合公司的激勵計劃,可以分配與節稅方案相適應的企業年金份額。確定的繳納年金份額應與退休時領取金額相適應,盡量做到未來領取企業年金的金額所繳納的個人所得稅稅率集中在3%。

4. 作為員工企業年金和個人養老金的投資理財的教育和咨詢顧問,講授養老產品知識,協助員工根據其風險偏好和年齡段選擇適合自己的養老產品。同時,讓員工能夠方便查詢企業年金餘額和收益情況,使員工更有獲得感。

5. 提供企業年金領取環節的咨詢服務。咨詢服務的目標是避免不當領取方式觸及高稅負,盡量讓員工退休時扣除個人所得稅的稅率在3%左右。

企業層面:

1. 設計一份符合企業發展階段的企業年金方案,用於激勵員工並留住員工,穩定公司。

2. 協助企業開通年金方案,並進一步協助企業組建工會組織,完成年金方案的備案工作。

3. 尋找合適的企業年金托管方。畢竟現階段中小企業的企業年金方案都是集合理財產品,需要尋找合適的企業年金托管方。

4. 協助企業制作企業年金分配方案。根據業績、企業發展階段、個人所得稅節稅需求以及特定人群養老金缺口需求等因素,制定一份企業年金的企業份額分配方案。

5. 協助企業協調企業年金的一些糾紛,特別是與用工方面的糾紛。

6. 協助企業處理企業所得稅稅前列支和個人所得稅的代扣代繳申報等工作。

7. 從節稅角度出發,設計一定的利益分配機制(例如退休保障機制或基金),進一步鼓勵企業員工使用企業年金工具。

養老 企業年金 稅延性養老產品

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